O directivă europeană nu este o lege care funcționează identic în fiecare stat membru. Ea trebuie transpusă în dreptul național, iar în acest proces de transpunere fiecare stat membru face alegeri proprii. Italia nu face excepție. Cine consideră că textul european este întreaga poveste ratează partea care, în practică, este cel mai determinantă: modul în care Roma a integrat regulile în cadrul juridic propriu, care organism de supraveghere a fost desemnat și care obligații existente au fost fuzionate sau, dimpotrivă, continuă să existe una lângă alta.
Divergența se situează rareori în esența obligației. Directiva însăși stabilește ce trebuie să se întâmple, în linii mari; decizia de transpunere stabilește cum se așază acest lucru în sistemul juridic italian. Este vorba despre delimitarea precisă a cui i se aplică regulile, despre rolul pe care îl primesc autoritățile naționale de supraveghere existente alături de sau în locul unor structuri noi, despre modul în care sunt organizate sancțiunile și aplicarea, precum și despre întrebarea dacă Italia merge mai departe decât minimul european sau se limitează strict la acesta. Acest din urmă lucru se întâmplă mai des decât s-ar aștepta: un stat membru poate opta pentru extinderea domeniului de aplicare, adăugarea unor elemente de raportare suplimentare sau, dimpotrivă, poate prevedea termene de tranziție mai generoase decât cele impuse de directivă.
În plus, interacțiunea cu dreptul italian existent joacă un rol. Italia are propria tradiție de legislație privind guvernanța corporativă, răspunderea de mediu și raportarea financiară. Noile obligații europene nu sunt plasate într-un teren viran, ci trebuie să se raporteze la ceea ce exista deja. Acest lucru poate avea drept consecință faptul că o obligație considerată nouă la nivel european era deja parțial acoperită în Italia de reglementări existente, sau, invers, că o particularitate italiană adaugă un strat suplimentar care nu există în alte state membre.
Motivul pentru care acest lucru este important nu se află în politică, ci în demonstrabilitate. O conducere care poate arăta că a citit textul european nu a demonstrat încă că a urmat transpunerea italiană corectă și actuală. Autoritățile de supraveghere din Italia verifică în raport cu decizia națională, nu cu directiva în forma sa originală. Această diferență este exact locul unde sarcina probei se poate pierde: un control sau un audit intern care se bazează pe pragul sau termenul european, în timp ce decizia națională are o delimitare diferită, nu rezistă.
Aceasta este și motivul pentru care această pagină nu menționează numere de articole, praguri sau termene. Acestea sunt fixate în legislația italiană de transpunere și în ghidurile autorității naționale competente, iar acel text se modifică. Cine trebuie să afle dacă o obligație este în vigoare în acest moment și în ce condiții consultă sursa națională actuală, nu un rezumat care poate fi deja depășit în momentul lecturii.
Italia nu este singură în această privință. Aceeași dinamică de „vârf european, aplicare națională” se observă și în modul în care Polonia traduce linia europeană în legislație proprie, în structura proprie de supraveghere prin care Suedia dă conținut obligațiilor europene comune, și în modul în care Danemarca combină obligațiile naționale de raportare existente cu noile cerințe europene. Și dincolo de aceste trei exemple, tiparul este recognoscibil: un stat membru ia directiva europeană ca punct de plecare, dar legea națională determină în cele din urmă ce trebuie să facă efectiv o întreprindere și cui trebuie să demonstreze acest lucru.
Pentru un administrator, CFO, General Counsel sau auditor intern care are responsabilitate asupra mai multor entități sau sedii, aceasta înseamnă că o singură listă de lectură europeană nu este suficientă. Pentru fiecare țară în care compania este activă, trebuie verificat care transpunere națională se aplică, cine este proprietarul fiecărei obligații în cadrul acesteia, ce probă se așteaptă și ce control demonstrează că acea probă este în ordine. Exact acesta este scopul Compliance Check: nu o repetare a textului european, ci o prezentare, pe obligație, a proprietarului, probei și controlului, astfel încât o conducere să poată demonstra că deține controlul la nivelul la care autoritățile de supraveghere verifică efectiv.
Compliance Check se află în construcție în acest moment. Cine dorește deja să lucreze cu acest instrument se poate înscrie pe lista de așteptare; nu se oferă nimic care nu există încă și nu se face nicio promisiune privind rezultatul unei evaluări individuale. Ce este sigur, însă, este că întrebarea privind obligațiile aplicabile nu poate fi niciodată separată de întrebarea în ce țară, sub ce transpunere națională și cu ce supraveghere națională este activă o întreprindere.
Odată ce această prezentare a obligațiilor, proprietarilor și probelor este în ordine, apare o a doua întrebare, practică: cine, în cadrul organizației, execută efectiv ce parte din această activitate și ce parte din aceasta se poate prelua prin sprijin automatizat. Scanarea muncii de la FTE TO AI calculează, pentru fiecare sarcină, ce parte din activitate poate fi preluată de AI, racordându-se astfel exact la punctul în care se termină această pagină: nu întrebarea ce regulă se aplică, ci întrebarea câtă din activitatea necesară pentru a respecta acea regulă trebuie, în mod rezonabil, să fie efectuată încă de oameni.
Vraag maar welke verplichting op u van toepassing is, en waaraan u dat kunt aantonen.
Answers come from this site’s knowledge base. Not tailored advice, and not a scan of your company.